沈双波:ESG高度契合中国资本市场发展诉求

【环球网 记者 张红玉】ESG是环境(E)、社会(S)、公司治理(G)的简称，ESG倡导在投资决策过程中充分考虑环境、社会和公司治理因素，已经成为国际资本市场中的主流投资策略。我国ESG投资起步虽晚，但是前景可期，随着对ESG研究的深入以及相关监管制度的推出，ESG呈现快速发展势头。

中国证监会于2018年9月30日发布了《上市公司治理准则》(【2018】第29号公告)，其中第九十四条、九十五条中就ESG信息规定了:"上市公司应当依照法律法规和有关部门的要求，披露环境信息以及履行扶贫等社会责任相关情况。披露公司治理相关信息，定期分析公司治理状况，制定改进公司治理的计划和措施并认真落实。"《上海证券交易所科创板股票上市规则》明确指出，"上市公司应当在年度报告中披露履行社会责任的情况，并视情况编制和披露社会责任报告、可持续发展报告、环境责任报告等文件。出现违背社会责任重大事项时应当充分评估潜在影响并及时披露，说明原因和解决方案"。

环球网记者对中诚信绿金科技(北京)有限公司总裁沈双波进行了专访，从ESG与中国资本市场的粘合度角度对ESG信息披露的重要性以及未来的发展趋势进行了解读，采访实录如下:环球网记者: 目前，各项监管政策的颁布与实施，表明国内资本市场监管已经开始对ESG信息披露给予高度关注，请问，立足于当前国内资本市场的发展阶段和信息披露监管的发展趋势，ESG信息披露有哪些重要意义?未来国内的ESG信息披露发展方向是什么?沈双波:首先，内地监管机构应推出统一的披露指引，并聚焦最重要的指标，辅以强制披露要求。结合中国上市公司的特色，尽快推出强制性的ESG信息披露指引。当然，监管与交易所应该鼓励上市公司进行第三方报告鉴证。

再者，企业为了吸引投资人主动对ESG情况进行披露，除法令法规强制的披露要求外，企业主动提升公司治理能力，并在公司治理中提升对ESG水平的重视。

同时投资人在评估被投对象的过程中，也会对被投对象的ESG水平给予充分的重视。机构投资者可以逐步形成积极股东原则下的沟通督导规则，在股东大会和投资者日、路演以及日常公司拜访的过程中，逐步加入ESG主题的对话和问询，发挥价值投资者的作用，提升标的企业的综合价值。环球网记者:今年4月27日创业板试点注册制改革正式起航，6月11日国务院发布关于落实《政府工作报告》重点工作部门分工的意见，提到改革创业板并试点注册制、发展多层次资本市场，请问，ESG信息披露对实施注册制能够起到哪些推动作用?在注册制的大环境下，ESG信息披露的重要性是否进一步提升?为什么?沈双波:在创业板试点注册制改革的推动下，ESG信息披露的重要性必然会进一步提升。实施从核准制向注册制的转变，意味着证券市场从阶段性监管走向全过程监管，因此ESG信息披露对于市场监管起到了更重要的作用。

首先，ESG信息披露对于调整市场价值体系有着重要的意义。拥有高ESG水平的企业的社会责任意识和公司治理能力比较高，投资后倾向于享有更高的回报，因此ESG信息披露可以便于投资者评估投资领域，保护公众利益。

其次，ESG 信息披露的过程中需要考虑到广泛的环境、社会和治理影响，因此重视披露ESG信息可以促进更多的利益相关者参与进来，促进市场价值体系动态调整，降低利益相关者投资风险。

同时，ESG 信息披露可以约束企业行为。ESG信息披露会约束企业在环境和社会治理方面的行为，降低企业的合规风险，帮助企业形成内容全面、框架完整、逻辑顺畅的治理结构。

受访者简介:沈双波，拥有武汉大学EMBA学位。现任中国诚信信用管理股份有限公司副总裁，中诚信绿金科技(北京)有限公司总裁。负责并参与了国内首个公开发布的绿色债券评估方法《中诚信绿色债券评估方法》的制定，协助监管部门进行绿色金融领域相关研究，多次参与中国人民银行、中国银行业协会、地方政府、金融机构、高等院校组织开展的绿色金融专项培训。沈双波女士是中国金融学会绿色金融专业委员会《绿色评级评估与认证》编委会成员、全国金融标准化技术委员会绿色金融标准工作组初始代表成员、中国银行业协会主导的绿色银行评价方案专家组成员

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